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江苏省常州地方税务局2017年度部门预算
发布日期:2017-03-10  浏览数:  字号:〖

  第一部分部门概况

  一、主要职能。

  二、2017年度部门主要工作任务及目标。

  三、部门机构设置和所属单位情况。

  四、部门收支预算编制的相关依据及测算分析情况。

  第二部分江苏省常州地方税务局2017年度部门预算表

  第三部分江苏省常州地方税务局2017年度部门预算情况说明

  第四部分名词解释


  第一部分部门概况

  一、主要职能。

  1、贯彻执行税收法律、法规、规章和规范性文件,并结合本地区实际情况,制定具体的实施办法。

  2、根据全市经济发展规划,制定并组织实施地税系统税收发展规划。

  3、参与研究全市宏观经济政策,起草市有关税收政策文件,从税收方面提出促进经济社会发展的意见和建议。

  4、承担国务院、省政府、市政府指定的各项地方税收、基金(费)的征收管理工作,管理地税发票和其他税收票证。

  5、负责规划和组织实施地税系统纳税服务体系建设,规范纳税服务行为,履行纳税服务义务;制定和监督执行地税系统纳税人权益保障制度,保护纳税人合法权益,与市国税部门共同组织注册税务师管理工作,规范税务代理行为。

  6、监督检查地税系统的税收执法活动,负责税务行政复议和行政应诉工作。

  7、负责地税系统税源管理工作,编制、分配和下达地税系统税收计划并组织实施,负责地税系统税收会计、统计核算工作。

  8、指导、管理地税系统稽查工作,负责较大税务违法案件的查处工作,负责反避税和国际税收管理工作。

  9、负责制定地税系统税收管理信息化制度,组织实施地税系统税收管理信息化、建设和“金税工程”推广应用。

  10、组织开展本系统党风廉政建设和反腐败工作;负责本系统机关作风、行风建设。

  11、垂直管理市以下地方税务系统。

  12、承办上级交办的其他事项。

  二、2017年度部门主要工作任务及目标。

  (一)突出职能发挥,着力服务地方发展大局。强化收入目标管理,严格依法征收,确保收入“量增质优”。全力提升税费管理水平。积极服务税源经济建设。发挥税收政策导向作用,主动对接供给侧结构性改革。

  (二)突出管理创新,着力提升税收治理能力。深化征管体制改革。理顺管理机制。推动国地税合作全面升级。构建自然人税收征管体系。深化数据采集运用,全面推行网络版电子查账软件采集企业账套信息。严格落实《深化和完善税收风险管理实施办法》,突出重点税源风险监控,强化风险任务统筹,加强风险应对预案管理。推进业务技术深度融合,继续推动“智慧地税平台”建设,探索“互联网+税务”落地路径。完善税收共治格局。加强与税保平台、征信平台、信用平台、市场监管平台的合作。

  (三)突出征纳和谐,着力提高执法服务水平。推进税收法治建设。重大税务案件审理推行税务行政处理“听辩会”制度。加强司法和税务合作。打造专业法律团队。制定分级分类督察管理办法,探索健全激励机制和容错纠错机制。发挥稽查工作职能,坚持在风险管理框架内落实案源管理和“双随机”工作要求。创优稽查方法,规范稽查证据采集。优化纳税服务举措。持续深化“便民办税春风行动”。加强办税能力评价体系建设。提升纳税服务管理效率。

  (四)突出以人为本,着力加强干部队伍建设。优化干部人事管理。持续加强教育培训。坚持分层分类培训,通过“四比一看”劳动竞赛、综合性业务大比武等活动引导干部比学习、赛业务、提本领。强化思想文化建设。推行税情民意参事制度、“百名标兵树新风”活动。不断完善绩效管理,尝试运用“清单式”进行考评。

  (五)突出全面从严,着力推进党风廉政建设。注重加强党的建设。持续推进“两学一做”学习教育,加强“特色支部”及“地税党建一站通”平台创建。推进全面从严治党,深化落实“两个责任”。全面加强监督管理,持续促进廉洁从税。

  三、部门机构设置和所属单位情况。

  内设机构12个:办公室、综合处、政策法规处、税政管理一处、税政管理二处、规划财务处、征管科技处、数据管理处、督察内审处、人事处、机关党委、监察室。

  直属行政机构2个:稽查局(下设稽查局第一分局、稽查局第二分局、稽查局第三分局)、征收税务分局(纳税服务局)。

  派出机构7个:第一税务分局(与纳税服务局合署办公)、第二税务分局、第三税务分局、第四税务分局、第五税务分局、第六税务分局、第七税务分局。

  事业编制机构1个:江苏省常州地方税务局耕地占用税和契税管理所。

  四、部门收支预算编制的相关依据及测算分析情况。

  (一)预算编制原则

  预算编制遵循“量入为出、统筹兼顾、保证重点、适度从紧”的原则。

  1、突出保障重点,在保障机构正常运转必需的基本支出的基础上,有保有压、有进有退,优先确保有利于地税事业可持续发展的重点项目的投入;

  2、不断优化结构,按照零基预算要求,整合同类项目经费,加大对项目经费的使用监管,提高资金使用效益;

  3、统筹收支安排,将单位收支全部纳入部门预算,强化综合预算管理,非税收入确保应收尽收、应缴尽缴;

  4、深化预算管理,量入为出,勤俭节约,努力降低税收征收成本,并严格预算执行,提高科学理财水平。

  (二)预算编制方法

  1、基本支出预算编制:在职人员按编报预算时的编制人数和实际人数核定,超编按编制,空编按实有;离退休人员和其他人员按编报预算时的实际人数核定。商品和服务支出预算按照市财政公布的综合定额标准核定。

  2、项目支出预算编制:按照市财政项目管理的规定,根据单位下一年度工作计划安排,分清轻重缓急,安排项目支出,编制项目支出预算。

  第二部分 江苏省常州地方税务局2017年度部门预算表

  详见附件

  第三部分江苏省常州地方税务局2017年度部门预算情况说明

  一、收支预算总表情况说明

  本表反映部门年度总体收支预算情况。根据《常州市财政局关于2017年市级部门预算的批复》(常财预〔2017X号)填列。

  江苏省常州地方税务局2017年度收入、支出预算总计31117.83万元,与上年相比收、支预算总计各增加2370.28 万元,增长8.25%。主要原因是根据国家相关政策2017年人员经费支出预算和日常公用经费支出预算增加。其中:

  (一)收入预算总计31117.83万元。包括:

  1.财政拨款收入预算总计26854.51万元。

  (1)一般公共预算收入预算26854.51万元,与上年相比增加1447.96万元,增长5.7%。主要原因是人员增加及政策性调整使得人员支出及日常公用经费支出增加。

  (2)政府性基金收入预算0万元。

  2.财政专户管理资金收入预算总计0万元。

  3.其他资金收入预算总计0万元。

  4.上年结余资金预算数为4263.32万元。与上年相比增加922.32万元,增长27.61%。主要原因是为了提高财政资金使用效率,加快消化单位历年结余资金。

  (二)支出预算总计31117.83万元。包括:

  1.一般公共服务(类)支出28792.14万元,主要用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出以及用于完成单位年度工作任务、支持地税事业发展的项目支出。与上年相比增加1741.02万元,增长6.44%。主要原因是人员增加及政策性调整使得人员支出及日常公用经费支出增加。

  2.社保保障和就业(类)支出526.14万元,主要用于单位离退休方面的人员支出。与上年相比增加71.6万元,增长15.75%。主要原因是离退休人员支出增长。

  3.医疗卫生与计划生育(类)支出427.7万元,主要用于单位职工基本医疗保险缴费支出。与上年相比增加103.76万元,增长32.03%。主要原因是人员增加及医保基数提高使得医保支出增加。

  4.住房保障支出(类)支出917.95万元,主要用于单位职工住房公积金、提租补贴等住房改革支出。与上年相比增加23.95万元,增长2.68%。主要原因是人员增加及计提基数、计提标准提高使得住房保障支出增加。

  此外,基本支出预算数为11265.29万元。与上年相比增加3763.39万元,增长50.17%。主要原因是人员增加、政策性调整等。

  项目支出预算数为19852.54万元。与上年相比减少1393.11万元,减少6.56%。主要原因是一次性项目预算减少及部分项目经费压缩。

  二、收入预算情况说明

  本表反映部门年度总体收入预算情况。

  江苏省常州地方税务局本年收入预算合计31117.83万元,其中:

  一般公共预算收入26854.51万元,占86.3%

  上年结余资金4263.32万元,占13.7%

  三、支出预算情况说明

  本表反映部门年度总体支出预算情况。

  江苏省常州地方税务局本年支出预算合计31117.83万元,其中:

  基本支出11265.29万元,占36.2%

  项目支出19852.54万元,占63.8%

  四、财政拨款收支预算总表情况说明

  本表反映部门年度财政拨款总体收支预算情况。

  江苏省常州地方税务局2017年度财政拨款收、支总预算26854.51万元。与上年相比,财政拨款收、支总计各增加1447.96万元,增长5.7%。主要原因是人员增加及政策性调整使得人员支出及日常公用经费增加。

  五、财政拨款支出预算表情况说明

  本表反映部门年度财政拨款支出预算安排情况。

  江苏省常州地方税务局2017年财政拨款预算支出26854.51万元,占本年支出合计的86.3%。与上年相比,财政拨款支出增加1447.96万元,增长5.7%。主要原因是人员增加、政策性调整使得人员支出增加及日常公用经费增加。

  其中:

  (一)一般公共服务(类)

  1.税务事务(款)行政运行(项)支出8939.6万元,与上年相比增加3134.13万元,增长53.99%。主要原因是人员支出增加、日常公用经费增加及车改后交通补贴发放。

  2.税务事务(款)一般行政管理(项)支出7273.36万元,与上年相比减少2689.69万元,下降27%。主要原因是一次性项目预算减少及部分项目经费压缩。

  3.税务事务(款)税务办案(项)支出292.5万元,与上年相比增加157.79万元,增长117.13%。主要原因是加大税务办案力度、改进办案方式,增加相关经费预算。

  4.税务事务(款)代扣代收代征税款手续费(项)支出4994万元,与上年相比增加151万元,增长3.12%。主要原因是因扣缴义务人代扣税款增加,按照税法规定的标准支付给扣缴义务人的代扣代收代征税款手续费增加。

  5.税务事务(款)税务宣传(项)支出321.37万元,与上年相比增加6.37万元,增长2.02%。主要原因是加大税收宣传力度,增加相关经费预算。

  6.税务事务(款)协税护税(项)支出611万元,与上年相比增加61万元,增长11.09%。主要原因是按照工作任务要求增加了第三方鉴证服务的购买支出。

  7.税务事务(款)信息化建设(项)支出1244.04万元,与上年相比增加24万元,增长1.97%。主要原因是对现有的信息项目进行整合,并在此基础上做功能的扩展和提升。

  8.税务事务(款)其他税收事务支出(项)支出852.95万元,与上年相比增加71.95万元,增长9.21%。主要原因是为做好税收征管中的服务工作、提升对纳税人的服务质量而增加了纳服服务项目的支出。

  (二)社会保障和就业支出(类)

  行政事业单位离退休(款)归口管理的行政单位离退休(项)支出526.14万元,与上年相比增加71.6万元,增长15.75%。主要原因是离退休人员增加及其工资调整。

  (三)医疗卫生与计划生育(类)

  医疗保障(款)行政单位医疗(项)支出427.7万元,与上年相比增加103.76万元,增长32.03%。主要原因是人员增加及医保基数提高,使得医保支出增加。

  (四)住房保障支出(类)

  1.住房改革支出(款)住房公积金(项)支出656.33万元,与上年相比增加98.76万元,增长17.71 %。主要原因是人员增加、住房公积金计提基数和计提标准提高。

  2.住房改革支出(款)提租补贴(项)支出453.73万元,与上年相比增加249.27万元,增加121.92%。主要原因是提租补贴计提基数和计提标准提高。

  3.住房改革支出(款)购房补贴(项)支出261.79万元,与上年相比增加105.87万元,增加67.9%。主要原因是人员增加、购房补贴计提基数和计提标准提高。

  六、财政拨款基本支出预算表情况说明

  本表反映部门年度财政拨款基本支出预算安排情况,按照政府收支分类科目的经济分类级细化列示。

  江苏省常州地方税务局2017年度财政拨款基本支出预算11265.29万元,其中:

  (一)人员经费8965.96万元。主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、其他工资福利支出、退休费、生活补助、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出。

  (二)公用经费2299.33万元。主要包括:办公费、水费、电费、差旅费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、工会经费、福利费、其他交通费用。

  七、政府性基金支出预算表情况说明

  本表反映部门年度政府性基金支出预算安排情况。

  江苏省常州地方税务局2017年无政府性基金支出预算。

  八、一般公共预算支出预算表情况说明

  本表反映部门年度一般公共预算支出预算安排情况,按照政府收支分类科目的功能分类级细化列示。

  江苏省常州地方税务局2017年一般公共预算财政拨款支出预算26854.51万元,与上年相比增加1447.96万元,增长5.7%。主要原因是人员增加及政策性调整使得人员支出及日常公用经费支出增加。

  九、一般公共预算基本支出预算表情况说明

  本表反映部门年度一般公共预算基本支出预算安排情况,按照政府收支分类科目的经济分类级细化列示。

  江苏省常州地方税务局2017年度一般公共预算财政拨款基本支出预算11265.29万元,其中:

  (一)人员经费8965.96万元。主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、其他工资福利支出、退休费、生活补助、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出。

  (二)公用经费2299.33万元。主要包括:办公费、水费、电费、差旅费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、工会经费、福利费、其他交通费用。

  十、一般公共预算机关运行经费支出预算表情况说明

  本表反映部门年度一般公共预算机关运行经费支出预算安排情况,按照政府收支分类科目的经济分类级细化列示。

  2017年本部门一般公共预算机关运行经费预算支出2299.33万元,比2016年增加1234.23万元,增长115.88 %。主要原因是人员支出增加、日常公用经费支出及车改后交通补贴的发放。

  十一、一般公共预算“三公”经费、会议费、培训费支出预算表情况说明

  本表反映部门年度一般公共预算资金安排的三公经费情况。

  江苏省常州地方税务局2017年度一般公共预算拨款安排的三公经费预算支出中,因公出国(境)费支出30万元,占三公经费的9.17%;公务用车购置及运行费支出211.5万元,占三公经费的64.66%;公务接待费支出85.6万元,占三公经费的26.17%。具体情况如下:

  1.因公出国(境)费预算支出30万元,与上年持平。

  2.公务用车购置及运行费预算支出211.5万元。其中:

  (1)公务用车购置预算支出145万元,本年数大于上年预算数的主要原因为:2016公务用车改革后,2017年我局可以新增执法车9辆,另外按规定报废更新2辆,按11*12万元*1.1预算,增加公车购置费用145万元(含车辆购置税)。

  (2)公务用车运行维护费预算支出66.5万元,本年数小于上年预算数的主要原因:一是加强车辆管理,降低车辆运维费用。二是由于尚不能确定新增公车何时能购置到位,暂未对新增车辆的运维编制预算,待新增车辆实际到位后再根据情况申请追加相关预算。

  3.公务接待费预算支出85.6万元,本年数小于年预算数的主要原因:我局落实中央八项规定精神,深入纠正“四风”问题,严控公务接待数量和标准。

  江苏省常州地方税务局2017年度一般公共预算拨款安排的会议费预算支出76.3万元,本年数小于上年预算数的主要原因:加强会务管理,压缩会议数量,按照少开会、开小会的要求,有效压缩会议费用。

  江苏省常州地方税务局2017年度一般公共预算拨款安排的培训费预算支出446.32万元,本年数大于上年预算数的主要原因一是人员增加后增加了新进公务员岗前培训支出;二是社会主义核心价值观和党性修养人数比上年增加;三是按照总局、省局部署要求,组织开展全员“岗位大练兵 业务大练兵”竞赛活动。

  第四部分 名词解释

  一、财政拨款:指由一般公共预算、政府性基金预算安排的财政拨款数。

  二、一般公共预算:包括公共财政拨款(补助)资金、专项收入。

  三、基本支出:包括人员经费、商品和服务支出(定额)。其中,人员经费包括工资福利支出、对个人和家庭的补助。

  四、项目支出:包括编入部门预算的单位发展项目、市直发展项目支出安排数等。

  五、“三公”经费:指市级部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费指单位公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置及运行费指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

  六、机关运行经费:指各部门的公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费及其他费用。 

  附件:预算公开附表.pdf

 
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