各辖市（区）审计局：

    《2014年度全市审计机关审计业务质量检查工作方案》已经局党组会议讨论通过，现印发给你们，请按照方案要求认真做好相关工作。

    为做好2014年度全市审计机关审计业务质量检查工作，根据江苏省审计厅印发的《2014年度全省审计机关审计业务质量检查工作方案》通知要求，制定本工作方案。

    一、检查目标

    检查各单位贯彻落实审计法律法规、依法行政工作要求以及全省、全市审计工作会议、全省审计法制工作会议精神情况，总结审计业务质量管理控制经验与做法，发现影响审计质量管理的薄弱环节及其风险点，揭示共性问题，深入分析原因，提出改进意见，促进各级审计机关全面提升审计业务质量管理水平。

    二、检查对象和范围

    检查对象为各辖市区审计局。检查范围主要是2014年实施完成的审计项目业务质量及处理整改情况，项目审理、案件线索移送、审计结果公告、内审指导和行政指导等工作开展情况及其效果。

    三、检查内容和重点

    （一）审计质量控制及处理整改。通过查阅各单位的有关制度，抽查2014年完成的审计项目，了解在审计质量控制方面采取的主要措施，检查审计处理处罚的合法性，以及审计整改落实情况。重点关注是否建立健全了审计业务质量控制机制制度，运行是否有效；应当发现的问题是否已经查出，是否依法处理、依规报告，是否存在超越审计职权作出处理处罚、未按规定处理处罚、应当移送未移送等问题；是否建立整改检查跟踪机制，是否在规定的时间内检查或者了解被审计单位或者其他单位审计整改情况，整改检查是否取得了相关证明材料，对被审计单位没有整改或者没有完全整改的事项是否依法采取了必要的措施。

    （二）审理工作。检查审理工作制度、工作台账、审理结果通报等资料，了解审理工作开展情况，网上审理、跟踪审理等创新做法以及在审计质量控制中发挥的作用。重点关注审理工作制度是否健全、机制是否有效；审理机构、人员配备是否能够满足工作需要；审理内容是否符合准则要求；审理意见是否得到落实。

    （三）案件线索移送。查阅审计移送处理书及案件线索查处结果，了解与执法执纪机关的协调配合情况，案件线索的查处落实情况。重点关注是否建立健全与纪检、监察、公安、检察以及其他有关主管单位的工作协调机制；审计项目是否能够发现并移送违法违纪案件线索，是否及时跟踪移送事项的查处结果。

    （四）审计结果公告。调阅2014年对外公布的所有审计结果公告文本，了解审计结果公告情况。重点检查审计结果公告程序是否合法；审计结果是否客观公正；公告力度是否不断加大、效果如何。

    （五）内审指导。检查是否建立了以专业科室和专兼职人员为主，开展齐抓共管、形成合力的内审管理工作制度和机制；内审工作是否列入本局年度计划、纳入年终总结；内审资料是否归档齐全。同时了解组织内审机构和人员开展工作交流、后续教育活动、理论研究及到内审单位开展工作调研等情况。

    （六）行政指导。查阅行政指导相关制度意见、工作台账等资料，了解行政指导工作开展情况、经验做法及其成效。重点检查行政指导制度是否健全；行政指导工作是否正常开展；行政指导是否紧密结合审计工作；行政指导方式是否灵活多样、行之有效。

    四、时间安排

    本次检查由市局法制综合处负责组织实施。2015年1月下旬开始现场检查。

    五、工作要求

    （一）确保检查质量。现场检查期间，应当充分听取被检查单位情况介绍，广泛收集相关资料，认真审核、充分利用被检查单位填报表格，有针对性地抽查审计项目档案，按要求做好相关记录。现场检查结束后，应及时汇总检查情况，与被检查单位交换意见。全部检查结束后，市局法制综合处负责汇总检查情况，并向局长办公会议提交检查报告。

    （二）加强沟通协调。各单位要高度重视此项工作，认真做好准备，如实反映情况，及时提供资料，主动配合检查组开展工作。检查组要与被检查单位加强沟通，客观反映检查结果，切实提高工作效率。

    （三）严守工作纪律。在检查过程中，要认真贯彻落实本方案，严格遵守廉政纪律，做好审计档案等检查资料的保管和保密工作。

    六、结果通报

    检查结果经局长办公会议审议后，由市局印发通报，全面客观反映审计业务质量状况，总结推广特色做法和典型经验，提出有针对性的改进要求。通报结果将作为今后评选先进的重要参考依据。

    附件：2014年度审计项目情况统计表

    常州市审计局

    2014年12月16日

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