常州审计年鉴（2007卷）

【概述】  2006年，全年共完成审计项目和审计调查项目167个，共查出违规金额27384万元、管理不规范金额87783万元，应交财政金额10248万元。通过审计，移送处理事项15件（其中：移送纪检监察部门4件，移送有关部门11件），涉及金额4683万元；审计后挽回（避免）损失1574万元；提交审计报告和信息444篇（被批示和采用152篇）。 
    加强制度建设。围绕省审计厅“廉政制度建设年”和“加强审计机关自身建设工作会议”的要求，突出廉政建设。对现有制度进行清理，完善和出台一些新的规章制度。主要有《常州市审计局关于审计人员廉洁从审的规定》、《常州市审计局关于对跟踪审计跟踪监察的暂行办法》、《创建文明机关工作规范》等，进一步规范审计人员的行为。

加强审计质量建设。强化质量考核，开展全市优秀审计项目评选，并修订综合考核办法，把质量控制贯穿于平时的工作之中。

【财政审计】  全市审计机关均开展“同级审”，共涉及被审计单位15个，审计查出违规变更预算、未按规定征收缴纳预算收入、资金滞留等违规金额23252万元，查出管理不规范金额4204万元，促使上交财政金额9209万元。“同级审”围绕公共财政体制的完善、围绕预算编制的科学性和执行的合规性、围绕政府和群众关注的热点问题，在摸清财政家底和查清重点资（基）金的基础上，积极探索国库预算执行指标审计，对预算追加支出、上级专项转移支付资金以及重点支出等进行深入审计，揭示追加专项支出途调剂用于部门经费等方面的问题，促进财政部门进一步规范预算管理。全市审计机关完成10项财政决算审计，查出收入核算不实、违规改变资金用途等2076万元，查出管理不规范金额10566万元。

【建设项目跟踪审计】  全年对57个建设项目进行跟踪审计，审计核减工程款12507万元，节约投资3086万元；出具跟踪审计意见单246份，有1172条审计建议被采纳。跟踪审计以完善设计施工方案、控制建设成本和促进参建各方履职为目的，密切关注资金流量、隐蔽工程建设，将合同签订、设计方案变更、财务核算等作为重要环节，细化审计工作，促进建设项目的顺利实施。对建设项目跟踪审计进行总结反思，市审计局重新修订了《国家建设项目跟踪审计操作规程》；与财政部门商定将跟踪审计参审机构的选择列入政府采购，并实行国库集中支付。

【经济责任审计】  全年完成81项（87人）经济责任审计（市局完成14项14人经济责任审计），查出领导干部主管责任违规金额255万元，管理不规范金额400万元，移送处理事项1件。注重对二、三级预算单位的审计，审计发现有的单位存在用行政事业项目经费弥补基本支出、财务往来核算不规范、经费列支违规等问题。

【专项资金审计】  全市开展了新型农村合作医疗基金、农村改水、草危房改造、社会保险基金审计等15项专项资金审计，审计资金总额为47亿元。在专项资金审计中，更注重资金的安全完整，审计报告体现关注群众利益、执审为民的思想。经审计，全市在企业和机关养老、失业、再就业、医保等社会保险基金的收支管理和使用等方面没有发现新的重大问题。在对住房公积金审计之后，市审计局还联合常州市住房公积金管理委员会，将2005年度我市住房公积金的收支存量以及管理状况向社会发布了审计结果公告。

【农业综合开发资金效益审计】  在2006年实施的常州市第六期农业综合开发资金效益审计中，全市审计机关共对33个项目（资金总额7197万元）进行审计。通过审计，查清市第六期农业综合开发项目实际资金投入情况、项目进度（至年度已全部竣工），从3个方面对农业综合开发项目产生的效益进行分析评估。审计发现“在建立项目库问题上全市农林部门未执行农业综合开发项目1：1.5的要求”、“个别单位存在完工项目后相关资料移交不完整”等问题。对由于政策不完善和政策的滞后性影响资金效益的问题提出审计建议，促进宏观农村经济政策的贯彻落实，使该项资金在增加农民收入、提高经济效益和社会效益等方面发挥积极作用。

【行政事业单位审计】  全年共对105个行政事业单位财政财务收支情况进行审计，对8个单位进行审计调查，重点放在查处违纪违规、强化内部管理上，发现应缴未缴预算收入资金4037万元、隐瞒截留收入2791万元、未落实收支两条线和专户管理规定资金2266万元及账外资产9457万元等问题。完成省审计厅“一条鞭”审计项目—全市工商系统和地税系统审计。工商审计发现基建用款不规范、行政罚款执行不到位、固定资产管理有漏洞等问题；对地税部门税收征管、清收欠税、预算管理、财务核算等方面的问题作了反映。

【常州烟草行业审计】  年内开展审计署及省审计厅授权项目—常州烟草行业审计。通过审计，查出某烟草公司违纪金额383.99万元，揭示了该公司一些资产管理滞后和烟草购、销、存经营活动中违反有关烟草专卖政策的问题，提出尽快出台对烟草网销人员劳务费和因经济效益增长带来的存量资金管理问题的相关政策或规定等5条审计建议。该项目获省审计厅烟草审计项目评比第一名。

【专项审计调查】  全年共完成审计调查项目11项，主要涉及市政建设配套费、公务车辆管理、市区公共厕所建设管理、世行贷款项目还贷情况等。市审计局完成的《市区城市市政公用基础设施建设配套费征收管理使用情况审计调查报告》揭示建设配套费专项资金的征收管理和监督管理以及逾期配套费等突出问题，审计提出的4条有针对性的建议，为被审计单位采纳。《市区公共厕所建设管理等相关情况的审计调查报告》反映的问题得到市人大及有关部门的重视，在人大代表的提议下，城区31所公共厕所从10月份开始全部免费开放，并改进管理，延长使用时间。开展市级机关2004—2005年度机关公务用车审计调查，抽取66个单位进行调查，发现公务用车费用高、财政负担重、使用效率底，浪费较大等问题，提出相应建议。按照省审计厅统一部署，完成本市已完工世行贷款项目还贷情况的审计调查项目，对发现的项目拖欠还贷等情况等进行披露、分析，提出有价值的审计建议。

【专案审计】  年内，市审计局参与市劳动局专案、金品物资公司案件、常州大酒店专案和金坛教育局下属单位财务收支情况审计，共查出小金库资金2000余万元（其中直接提取现金122万元），涉及有问题资金4000余万元，提供案件线索60多条，为案件的侦破提供了有力的证据。

【本市计算机辅助审计应用实例获审计署奖项】  年内，全市各级审计机关开展计算机辅助审计工作，全市有4篇AO应用实例获审计署应用奖，4篇计算机审计专家经验入选审计署专家经验库，其中市审计局1篇AO应用实例获得审计署优秀奖；15篇专家经验、7篇AO应用实例被省审计厅录用。有9人通过审计署计算机中级考试，市审计局被省审计厅评为2006年计算机审计中级水平考试“优秀组织单位”。

【内部审计】  2006年，全市199个内审机构完成内部审计项目4386个，查出损失浪费金额22828万元，共有1303条建议意见被采纳，促使增加效益14207万元，发现案件线索2起。充分发挥内审协会培训、咨询、科研的三大职能，举办大规模的培训活动，有 806名内部审计人员接受后续教育，并对参加培训的内审人员进行注册登记和发证工作；内部审计理论研究成果丰硕，26篇论文参加省内审协会评审和交流，有15篇获奖。

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