常州审计年鉴（2010卷）

〔概述〕  2009年，全市审计机关完成审计和审计调查项目203个，查出各类违规金额1.75亿元、管理不规范金额42.58亿元，收缴财政1.74亿元。审计后，全市挽回经济损失2094万元，审计部门提出的261条审计建议被采纳,提交的755份报告和信息简报被批示和采用；通过审计，还促进政府和有关单位出台文件、制度16项。市审计局被评为2006—2009年度全省审计系统先进集体。

市审计局首次集中公告6个审计项目的审计结果；将行政处罚纳入市政府“三合一”平台，首次实行权力网上公开运行。建立健全惩防体系，年内出台了《关于对政府投资项目的审计进行检查的办法》、《关于建立部门内控机制的实施意见》等规章制度。

〔财政审计〕  2009年，全市财政审计工作共查出违规金额17065万元、管理不规范金额263171万元。常州市本级财政预算执行审计工作紧扣“经济、民生”两大主题和“保增长、促发展”的目标，加强税收征管情况审计和对重点部门、重点领域、重点财政资金审计；针对2008年经济发展状况和财政收入情况，分析了预算收入质量；对财政专项资金绩效、金融危机下中小企业发展情况、社区卫生服务机构运行及管理情况等12个专题进行了审计或调查，从机制、体制方面提出规范管理的意见和建议，被政府和相关部门采纳。

〔绩效审计〕  2009年，全市审计部门完成绩效审计项目140个，审计后促进增收节支6576万元。市审计局完成的财政扶持经济发展类专项资金等5个绩效审计（调查）项目，促进财政、卫生等相关部门出台制度文件5项。7月25日，市委办公室、市政府办公室印发《关于加快推进绩效审计工作的意见》，为全市绩效审计工作的推进提供了制度保障。

〔社区卫生服务机构运行及管理情况绩效审计调查〕 审计调查显示，2007-2008年度，常州市、区两级投入社区卫生服务专项资金7458.58万元。2009年，市审计局选择39家社区卫生服务机构进行绩效审计调查，延伸调查市财政局、卫生局和新北、天宁、钟楼、戚墅堰4个区的财政局、卫生局等单位，查清全市社区卫生服务机构的现状和存在问题，向市政府递交了绩效审计报告，促使相关部门完善社区卫生服务工作。市财政局在全省率先启动城市社区卫生服务项目财政支出绩效评价工作；社区卫生服务机构公务员医保补助开通率、特种病医保开通率分别由审计前的18%、69%提升至98%、100%；同步促进社区卫生信息管理系统项目建设。

〔财政扶持经济发展类专项资金绩效审计〕  2009年，市审计局组织对市技改专项资金、民营经济专项资金、科技三项费用、节能及循环经济专项资金、信息化引导资金、创业投资引导资金、人才专项资金和兑现扶持经济政策资金8项专项资金进行绩效审计，摸清了总计5.85亿元专项资金的类型、规模、结构、投向情况，并对各专项资金的管理制度、分配办法、运行操作等作了审计分析，提出审计建议。8月,市财政局、经贸委根据建议，修订出台《常州市技术改造专项资金管理办法》；9月，市财政局、发改委修订出台《常州市市级信息化建设引导资金管理办法》，并废止原有办法；相关单位根据审计建议完善了项目评审、项目公示等程序。

〔建设项目跟踪审计〕 2009年，全市审计机关对56个重点建设项目开展跟踪审计。通过审计，促进节约投资3.34亿元。市审计局围绕“保增长、促发展”目标，推出《加强重点建设项目跟踪审计十条措施》，突出“不出事”和“高效益”。

〔主动引入第三方监督〕  2009年，市审计局选择常州市陈渡小区经济适用房审计项目，开展第三方监督。监督中，邀请盐城市具有丰富经验的审计专家，对跟踪审计质量进行抽查、复核。复查后显示，复核误差率不足0.5‰。

〔经济责任审计〕  2009年，完成66个单位（73个党政领导干部）的经济责任审计项目，查出违规金额4770万元、管理不规范金额170466万元。

〔专项资金审计(调查)〕  2009年，全市审计机关共开展专项资金审计(调查)51项，审计专项资金总额53.44亿元。完成农林专项资金、旅游专项资金、第七期农业综合开发资金、外向型经济专项资金、政府投资保障性住房专项资金等项目的审计（调查），按照绩效审计的要求进行，全部达到预期审计（调查）目标。

〔援川审计〕  2009年，常州援川审计始终与市援建工作同步进行。派驻援建现场工程审计主审1名，后方审计组3次赶赴四川，对援建项目建设管理情况和资金状况实施阶段性现场审计。审计援建项目资金5502万元，核减工程造价1403万元，促进节约投资1729万元，提出的72条审计建议均被采纳。

〔国际金融危机对中小企业发展影响审计调查〕  市审计局组织开展的这项审计调查，通过对电子信息、装备制造、纺织、石化、农林牧渔、建筑业、交通运输等16个行业的100户规模以上中小企业的重点调查，反映了常州市规模以上中小企业受金融危机冲击的程度、生产经营状况、面临的矛盾和困难、企业的想法和建议；通过对市财政、经济贸易、对外经济合作、发展和改革、国税、地税、海关、工商、人民银行等13个部门的调查，反映了中央和省、市出台的一系列扶持中小企业发展政策的落实情况、部门承诺的履行情况。审计调查引起了市委主要领导的高度关注。事后，有关部门落实市委、市政府新的要求，进一步加大了对中小企业的扶持力度。

〔成功完成市首个信息系统审计项目〕  2009年度，市审计局成功完成市首个信息系统审计项目——常州市第一人民医院信息系统审计。审计中对医院信息系统、物资管理成本核算系统、金蝶财务系统以及挂号收费管理、门诊管理、住院管理和药库管理等子系统进行全面分析，对医院信息系统存在系统功能不完善、系统内控制度不严及系统设置不合规等问题提出了有益意见。在对医院“大输液”数量管理游离于系统监控之外的问题提出审计意见后，市第一人民医院召集相关部门负责人共同制定“大输液”类药品信息系统管理办法，及时调整HIS功能模块，逐步将大输液业务纳入HIS系统管理。《常州市第一人民医院信息系统审计案例》在审计署2009年度信息系统审计交流会进行演讲交流，成为全国24篇交流案例之一。

〔内部审计〕  2009年，全市内部审计机构共完成审计项目15751个，审计后增加效益97289万元，向司法机关移送案件10件，移送司法机关处理6人，2379条内部审计建议和意见被采纳。

2009年度常州审计机关审计情况一览表

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